Załącznik nr 1
Sposób obliczenia stopy procentowej od drugiego do dwunastego okresu odsetkowego
r = i + m
- gdzie:
r – stopa procentowa w danym okresie odsetkowym,
i – stopa referencyjna NBP obowiązująca w dziesiątym dniu roboczym przed pierwszym dniem miesiąca kalendarzowego, w którym rozpoczyna się okres odsetkowy,
w przypadku gdy i < 0 przyjmuje się że i = 0,
m - marża odsetkowa w danym okresie odsetkowym.
Załącznik nr 2
Sposób wyliczenia odsetek od jednej obligacji wypłacanych za dany okres odsetkowy
- gdzie:
O – odsetki od obligacji należne za dany okres odsetkowy,
N – wartość nominalna obligacji,
r – stopa procentowa obligacji w danym okresie odsetkowym,
a – rzeczywista liczba dni od pierwszego dnia danego okresu odsetkowego, z włączeniem tego dnia, do dnia „d” z wyłączeniem dnia „d”,
D – rzeczywista liczba dni w danym okresie odsetkowym, z włączeniem pierwszego dnia okresu odsetkowego oraz wyłączeniem ostatniego dnia okresu odsetkowego,
F – częstotliwość płatności kuponowych w roku.
Załącznik nr 3
Wykaz terminów rozpoczęcia i zakończenia poszczególnych okresów odsetkowych
Załącznik nr 4
Sposób wyliczenia należności z tytułu przedterminowego wykupu jednej obligacji
Wysokość należności wypłacanej w przypadku przedterminowego wykupu w danym okresie odsetkowym od jednej obligacji w dniu „d", na którego datę dokonywane są obliczenia, jest obliczana według wzoru:
– gdzie:
WP – wysokość należności wypłacanej w przypadku przedterminowego wykupu w danym okresie odsetkowym, w złotych, zaokrąglona do dwóch miejsc po przecinku,
W przypadku gdy WP < 100 przyjmuje się WP = 100 – w pierwszym okresie odsetkowym,
N – wartość nominalna jednej obligacji,
r – stopa procentowa w danym okresie odsetkowym,
a – rzeczywista liczba dni od pierwszego dnia danego okresu odsetkowego, z włączeniem tego dnia, do dnia „d” z wyłączeniem dnia „d”,
D – rzeczywista liczba dni w danym okresie odsetkowym, z włączeniem pierwszego dnia okresu odsetkowego oraz wyłączeniem ostatniego dnia okresu odsetkowego,
F – częstotliwość płatności kuponowych w roku,
b – kwota, o którą pomniejszana jest wysokość należności, w złotych.